Назад к списку методических разработок
ГУМАНИТАРНО-ПРИКЛАДНОЙ ИНСТИТУТ
Автор - составитель:
к.э.н., доцент ДEГТЯРЕВА Н.С.
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Методическое указание (для студентов дневной, вечерней и заочной форм обучения)
Учебно-методическая разработка по дисциплине "Налоги и налогообложение" подготовлена в соответствии с требованиями Государственного стандарта высшего профессионального образования.
СОДЕРЖАНИЕ:
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ СТАНДАРТ. (см. ниже в этом документе)
МЕТОДИКА ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ. (см. ниже в этом документе)
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДЛЯ ДНЕВНОЙ И ВЕЧЕРНЕЙ ФОРМ ОБУЧЕНИЯ. (см. ниже в этом документе)
СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛОВ И ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ.
(этот и последующий разделы только в полном тексте методички)
Раздел 1. Экономическая природа налогов. Основы налогообложения.
Раздел 2. Налоги с предприятий и организаций.
Раздел 3. Налоги с физических лиц.
Раздел 4. Организация налогового контроля.
Основная литература.
Контрольные вопросы.
Темы курсовых работ.
ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ РАСЧЕТНЫЕ ЗАДАНИЯ.
Часть 1. Налоги с предприятий и организаций.
Часть 2. Налоги с физических лиц.
Студент, освоивший настоящую дисциплину, должен знать:
- Назначение и роль налогов и налогообложения в экономической системе общества, как инструмента распределения денежных доходов и перераспределения их в пользу государства для выполнения им своих экономических и социальных функций, особенно в период перехода народного хозяйства к рыночным отношениям.
- Экономическую сущность и функции налогов, принципы и методы налогообложения.
- Основы законодательства РФ о налогах и сборах.
- Элементы налога и их характеристика.
- Действие международных договоров по вопросам налогообложения.
- Особенности построения налоговой системы в РФ
- Современные тенденции и пути реформирования налоговых систем.
- Налогообложение юридических лиц.
- Налогообложение физических лиц.
- Правила исполнения налоговых обязательств.
- Методику и организацию налогового контроля.
По окончании изучения дисциплины студент должен уметь:
- Анализировать в общих чертах тенденции в развитии системы налогообложения в РФ, находить и использовать информацию для ориентации в основных текущих проблемах налогообложения.
- Анализировать бюджетно-налоговую политику государства.
- Применять отдельные положения НК РФ к конкретной ситуации.
- Находить варианты исполнения налоговых обязательств плательщиком.
- Уметь рассчитывать налоги, налоговые санкции и пользоваться нормативными документами.
Дисциплина «Налоги и налогообложение» рассчитана для студентов, обучающихся на дневном отделении по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет», «Государственное и муниципальное управление», «Гостиничный и туристический бизнес» и др.
На всех курсах предусмотрены лекционные и семинарские занятия.
Для самостоятельной работы студентов всех специальностей и всех форм обучения предусмотрено индивидуальное выполнение 2-ух расчетных заданий по темам: Налоги с предприятий и организаций и Налоги с физических лиц.
Изучение дисциплины проводится в течение одного семестра. По окончании курса сдается экзамен по билетам. В билеты включены два вопроса и задача.
Тематический план занятий представлен в таблице 1.
Таблица 1.
№ п/п |
Наименование разделов и тем |
Объем / в часах/ |
|||||
Всего |
В том числе |
||||||
д/о |
в/о |
Лекции |
Семинары |
||||
д/о |
в/о |
д/о |
в/о |
||||
|
1 |
- |
1 |
- |
- |
- |
|
|
7 |
4 |
7 |
4 |
- |
- |
|
1 |
Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения. |
3 |
2 |
3 |
2 |
- |
- |
2 |
Налоговая система России. |
4 |
2 |
4 |
2 |
- |
- |
|
Раздел 2. Налоги с предприятий и организаций |
26 |
12 |
14 |
8 |
12 |
4 |
3 |
Налог на прибыль организаций |
4 |
2 |
2 |
1 |
2 |
1 |
4 |
Налог на имущество организаций |
2 |
1 |
2 |
1 |
- |
- |
5 |
Единый социальный налог |
4 |
2 |
2 |
1 |
2 |
1 |
6 |
Акцизы |
2 |
1 |
2 |
1 |
|
|
7 |
Налог на добавленную стоимость. |
4 |
2 |
2 |
1 |
2 |
1 |
8 |
Налоги в дорожные фонды. Налог на доходы игорного бизнеса. |
2 |
1 |
2 |
1 |
- |
- |
9 |
Налоговые платежи за пользование природными ресурсами |
1 |
1 |
1 |
1 |
- |
- |
10 |
Таможенные пошлины |
1 |
- |
1 |
- |
- |
- |
11 |
Налогообложение малого бизнеса. |
4 |
2 |
- |
1 |
4 |
1 |
|
Раздел 3. Налоги с физических лиц |
8 |
6 |
4 |
3 |
4 |
2 |
12 |
Налог на доходы физических лиц |
4 |
4 |
2 |
2 |
2 |
2 |
13 |
Имущественные налоги с физических лиц |
4 |
2 |
2 |
1 |
2 |
1 |
|
Раздел 4. Организация налогового контроля |
6 |
2 |
6 |
2 |
- |
- |
14 |
Права, обязанность и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов |
2 |
- |
2 |
- |
- |
- |
15 |
Исполнение обязанностей по уплате налогов. |
2 |
1 |
2 |
1 |
- |
- |
16 |
Формы и методы налогового контроля. |
2 |
1 |
2 |
1 |
- |
- |
|
Всего: |
48 |
24 |
32 |
17 |
16 |
7 |